La regolamentazione lussemburghese é attenta in materia di sicurezza dei fondi degli investitori.

Il Lussemburgo prevede un doppio meccanismo per la protezione degli attivi contrattuali degli assicurati attraverso l’istituzione di una relazione tripartita tra la compagnia assicurativa, la banca depositaria e l’autorità di controllo locale, il Commissariat aux Assurances , che controlla la solidità finanziaria delle compagnie di assicurazione lussemburghesi e la protezione degli interessi dei loro clienti.

Questa relazione è illustrata dal Triangolo della sicurezza

• Da un lato, i premi pagati dall’assicurato sono separati dai fondi propri della Compagnia e depositati presso una banca con la quale la Compagnia sottoscrive un accordo di deposito controfirmato dal Commissariat aux Assurances.
• Dall’altro lato, gli assicurati hanno lo status di creditori di primo grado sugli attivi che costituiscono le riserve matematiche dell’assicuratore. Questo “super privilegio” assicura la priorità su tutti gli altri creditori della compagnia di assicurazione in caso di inadempienza.

La regolamentazione lussemburghese permette di accedere a un universo d’investimento più diversificato. Il contraente può investire in euro o in valuta estera in una vasta gamma di fondi (OICVM, titoli quotati o non quotati, fondi interni dedicati, ecc.) gestiti da rinomate società di gestione, offrendo una diversificazione in termini di classe di attivi e di esposizione internazionale.

Il quadro giuridico del contratto lussemburghese permette al contraente di accedere alla gestione delegata a mezzo di un gestore patrimoniale professionale, il quale, munito di mandato, gestisce tutto o parte del contratto tenendo conto degli obiettivi e del profilo d’investimento del contraente stesso.

In Lussemburgo vige il principio della neutralità fiscale.

Infatti i contraenti non residenti in Lussemburgo non sono soggetti ad alcuna tassa locale, ma restano responsabili solo delle tasse applicabili nel paese di residenza fiscale. Il rischio di doppia imposizione è così neutralizzato, anche in caso di cambiamento del paese di residenza.

I mezzi d’investimento nell’ambito dell’assicurazione vita del Lussemburgo sono vari. Il contraente può beneficiare di un FID (fondo interno dedicato), un FIC (fondo interno collettivo) o un FAS (fondo assicurativo specializzato) a seconda della sua strategia, come la necessità di liquidità ad una certa data, la performance e la preservazione del capitale, ecc.

In tutti i casi, i fondi sono fatti su misura e gestiti secondo la modalità di gestione scelta dal cliente: gestione libera, gestione libera consigliata o gestione sotto mandato.